为规范学校基建维修工程全流程管理与审计监督，压实主体责任，防范工程管理风险，保障国有资金安全高效使用，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国招标投标法》 《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国民法典》《教育系统内部审计工作规定》《四川省内部审计条例》等法律法规，结合学校办学实际，制定本办法。

第一条 本办法适用于学校所有使用预算资金实施的新建、改建、扩建、维修改造等工程类项目，不受金额限制，覆盖大中型建设工程、政府采购小型工程、基建小型工程、零星维修工程，以及政府采购、非政府采购货物服务中涉及的基建工程。各相关部门须严格遵照本办法履行职责。

第二条 责任主体核心职责

1.项目实施部门：工程实施责任主体，对项目质量、进度、造价、安全生产负总责，履行立项、现场管控、竣工验收、资料报送、竣工结算办理等全流程管理职责。

2.审计处：审计监督责任主体，牵头开展工程跟踪审计，履行工程量清单前置审核、关键工序旁站监督、工程进度款审核、竣工结算审计等职责，保障审计监督全过程全覆盖。

3.计划财务处：预算管控、招标与资金支付法定责任主体，负责工程资金预算管控、合规支付工作。

4.项目使用部门：负责项目申请、配合验收，不得自行委托施工单位施工、随意增减工程内容、拆分项目规避招标采购与审计监管，对申请事项的真实性、合理性承担责任。违反上述规定擅自实施的工程内容，不予计量计价、不予支付款项，由相关责任人承担相应的管理责任与法律责任。

第三条 立项与前置审核管理

1.项目立项前，实施部门须明确建设内容、投资限额，提交计划财务处出具的预算落实意见，明确资金来源，严禁无预算、超预算、无立项实施工程项目。

2.工程量清单编制须精准规范，明确分项工程名称、项目特征、工序要求、验收标准、材料规格，隐蔽工程等关键工序须列明施工步骤、检测标准。严禁在清单、合同中设置模糊可调价条款，确需设置的，须符合国家计价规范，经审计处前置审核、计划财务处确认预算额度后方可设置。

3.所有项目的工程量清单、招标文件、合同文本，须在发布或签订前提交审计处审核，未经审核确认的，不得进入下一环节、不得发布招标公告、不得签订合同。合同签订后，须分别报审计处、计划财务处备案。

4.审核时限：招标文件、合同文本 3 个工作日内出具审核意见；大型复杂项目工程量清单 5-30 个工作日内完成，其他项目 5 个工作日内完成，不得影响法定采购招标程序。

5.本办法要求纳入招标文件、施工合同的条款，均为与施工单位有重大利害关系的格式条款，招标时须以加粗、单独提示等方式履行提示说明义务，未履行的，不得作为约束施工方的依据。

第四条 项目现场代表责任制度

1.项目实施前，实施部门须明确 2 名项目现场代表（基建小型工程和零星维修工程可只明确 1 名现场代表，该代表即为项目负责人，须同步完成法定代表人授权程序），其中 1 名为经学校法定代表人书面授权的项目负责人，现场代表须书面明确权责划分，与实施部门签订《项目质量管控与廉洁履职承诺书》，报审计处备案。现场代表变更的，须 3 个工作日内完成交接、承诺书重签与备案更新；项目负责人变更的，同步完成法定代表人授权变更。

2.责任划分：涉及地基基础、主体结构、承重结构变动的项目，经授权的项目负责人作为建设单位项目质量第一责任人，在工程设计合理使用年限内承担终身质量责任；不涉及主体及承重结构变动的项目，项目负责人、现场代表按合同及校内制度承担全周期管理责任。

3.核心管控职责：每日开展现场巡检，重点环节加密频次，填写带时间戳、影像佐证的《每日巡检日志》，当日通过 OA系统填报备案；关键工序每日巡查不少于 2 次，核对施工内容与清单、合同一致性；严格核验进场材料与合同约定一致性，留存核验、封样资料及影像。

4.项目竣工验收后，现场代表履职档案纳入项目竣工档案归档，适用终身质量负责制的项目，其相关档案须终身留存备查。

第五条 关键工序审计旁站确认制

1.审计处招标前制定《必须审计旁站关键工序清单》，明确防水工程、隐蔽工程、地基基础、主体结构验收、主要材料进场验收等强制旁站工序，本清单及本条要求须作为招标文件、施工合同的必备条款，招标时须按本办法第三条要求履行格式条款提示说明义务。

2.列入旁站清单的工序，施工单位须提前 24 小时向监理单位报备，监理单位预审核签署意见后，由实施部门向审计处二次报备，未完成双报备程序的，不得开展该关键工序施工。审计处收到完整资料后 24 小时内派员到场旁站；法定节假日、非工作时间施工的，报备时须特别说明，审计处统筹安排人员，确无法到场的，书面告知后续核验要求，不得无故阻碍施工。

3.关键工序施工时，审计处派员全程旁站，核对工序、工艺、材料与清单、合同一致性，持续时间较长的关键工序，每日巡查不少于 2 次，留存记录。施工完成后，施工、监理、实施部门、审计处共同签署《关键工序审计旁站确认单》。

4.未经旁站签字确认擅自进入下一道工序的，分项工程验收不合格的，不予计量计价，施工单位无偿返工并承担全部损失；验收合格但未履行报备、旁站程序的，按合同约定追究违约责任，对无法核实真实性的内容不予计量，同步追究校内相关人员管理失职责任。

5.旁站发现违规施工行为的，审计处向实施部门下达《审计停工整改通知书》，实施部门须责令施工单位立即整改。

第六条 现场监督与停工整改权限

1.实施部门负责人每周对在建项目抽查不少于 1 次，每月向审计处报送巡检汇总；审计处建立每周随机核查制度。

2.项目出现违规施工、履职缺位、关键工序未报备等情形的，审计处有权下达《审计停工整改通知书》，同步抄送计划财务处。

3.实施部门收到建议书后，须依法依规、按合同约定作出是否停工的决定并下达通知；计划财务处仅能依据合同约定的暂停支付情形，结合学校正式审批决定暂停款项支付，审计意见仅作为监督建议，不得单独作为暂停付款的依据。整改完成并经初验、复验合格后，恢复施工与款项支付。

第七条 分类型项目管控规则

1.大中型建设工程项目、政府采购小型工程：实施部门全程跟踪进度，监理单位按规范履职，审计处委托具备与项目规模相匹配的工程造价咨询资质的中介机构，或自行开展驻场跟踪审计，无资质机构出具的成果文件不得作为工程结算、付款依据。委托合同须明确审计质量标准、过错赔偿责任及追责方式。因中介机构过错造成学校损失的，学校有权依法追偿。审计处或受托机构须每日记录《跟踪审计日志》，提交周报、月报，及时报告风险。

2.基建小型工程：隐蔽工程施工前，实施部门须提前 24小时向审计处报备，经同意后方可施工。3.零星维修工程：严格按单项合同实施，严禁拆分项目规避招标采购与审计监管；单项合同价 10 万元（含） 以上的，须执行学校集中采购流程；同一财政年度内、同一使用部门、同一施工区域、同一类别的项目，累计金额达到 10 万元（含）以上的，须合并执行学校集中采购流程；累计金额达到政府采购分散采购限额标准的，须依法履行政府采购程序。

4.应急抢修工程：仅限《中华人民共和国招标投标法》规定的抢险救灾等法定可以不进行招标的情形，须由实施部门牵头，联合审计处、计划财务处、使用部门共同核实紧急情形，出具书面认定意见，报分管校领导审批后方可施工；情况特别紧急的，可先行口头请示，24 小时内补全书面审批与认定资料，施工后 24 小时内向审计处报备，5 个工作日内补全全部资料。严禁以应急抢修为名实施常规项目，严禁拆分规避监管。

第八条 项目分项验收及竣工验收前，实施部门须提前 3个工作日通知审计处派员到场监督，未通知审计处参与的验收结果，不得作为结算审计依据。竣工验收合格后，实施部门须在 45 个工作日内报送完整竣工资料，启动结算审计。

第九条 结算审计刚性管控

1.以下情形，须完成整改、资料补正及责任认定追责后，方可予以计量计价，拒不整改、无法补正或不符合合同约定的，不予计量：

（1）未按清单、合同施工且验收不合格的内容；

（2）关键工序未履行双报备、旁站程序且未完成整改的内容；

（3）虚假签证、手续不全、未履行审批程序的工程变更；

（4）验收不合格、未完成闭环整改的内容；

（5）擅自超立项、超预算且未履行审批程序的内容；

（6）无影像资料、手续不全且无法补正的零星维修及应急抢修工程；

（7）拆分项目规避招标采购监管的工程内容。

2.审计处出具的结算审计意见书，是学校工程付款、固定资产入账、财务决算的核心内部管理依据。所有工程招标文件、施工合同，须完整约定本条核心内容，即：“工程最终结算价款，以本合同约定及宜宾学院审计处出具的最终结算审计意见书为准 ”；未作出该约定的，审计处出具的结算审计意见书仅作为校内监管参考依据，不得作为工程最终付款结算的依据。

3. 结算审计时限：送审资料齐全后，500 万元以下项目20 个工作日内完成；500 万元（含）-2000 万元项目 30 个工作日内；2000 万元（含）-5000 万元项目 45 个工作日内；5000万元（含） 以上项目 60 个工作日内。特大型复杂项目经审计处负责人批准，最长可延长 30 个工作日。资料补正、现场复核、结算异议核对与举证时间不计入审计时限。补正资料须一次性告知全部要求，单次补正不超过 10 个工作日，同一项目补正不超过 2 次，施工单位逾期未补正资料的，审计处有权按已提交的有效资料出具审计结论。

4.结算异议复核：施工单位对审计初稿有异议的，须 10个工作日内提交书面异议及佐证资料，审计处 10 个工作日内完成复核并反馈。

5.分类型审计要求：10 万元（不含） 以下的零星维修工程可按月汇总审计；10 万元（含）-20 万元（不含）已履行学校集中采购流程的零星维修工程，实行单项审计；20 万元（含）以上的工程、所有应急抢修工程，不得纳入零星维修工程管理，必须 100%单项审计。合同约定审计意见为最终付款依据的，无正式审计意见，计划财务处不予办理最终支付。

第十条 资金支付与档案管理

1.全校严格执行“无预算不支付、无采购不支付、审计前置无确认不支付 ”的管理规则。进度款、结算款支付以合同约定的审计要求为前提，合同约定审计前置的，审计处完成审核后，计划财务处方可办理支付；未依法履行招标采购、政府采购法定程序的项目，计划财务处不得支付任何款项。

2.项目实施部门对所有项目资料统一归档移交档案馆管理，一般项目档案保存期限不少于 30 年，适用终身质量负责制的项目，其相关档案须终身留存备查。

第十一条 争议处理机制

针对审计过程中出现的工程计量、计价、签证、预算执行等分歧，实行三级协调机制：

1.一级协调： 由学校分管基建、后勤工作的校领导牵头，组织实施部门、审计处协商解决；

2.二级协调：一级协调无果的，提交学校基本建设领导小组处理；

3.三级裁定：二级协调仍无果的，提交学校内审工作领导小组审议裁定，裁定结果为最终处理依据，实施部门、审计处、计划财务处按裁定结果执行。

第十二条 审计立项与责任追究

1.大中型建设工程项目立项后 5 个工作日内，审计处完成审计立项；政府采购小型工程、基建小型工程立项后，实施部门须在 3 个工作日内报审计处备案，同步启动审计监督；零星维修工程按月报备，审计处每年开展一次专项审计，重点核查拆分项目规避监管情形。

2.审计处定期向学校内部审计工作领导小组报告工程审计管控情况，对发现的违规问题、相关部门及人员履职失责行为，按规定报送相关部门，依法依纪追究责任。

第十三条 术语定义与限额标准

1.大中型建设工程项目：单项合同价达国家及四川省政府采购公开招标限额标准（当前国家及四川省规定标准为 400万元）及以上的项目；

2.政府采购小型工程：单项合同价达四川省政府采购工程类分散采购限额标准（当前四川省规定标准为 100 万元）及以上、400 万元（不含）以下的项目；

3.基建小型工程：单项合同价 20 万元（含）至 100 万元（不含）的非政府采购项目；

4.零星维修工程：单项合同价 20 万元（不含） 以下的小额修缮项目，其中 10 万元（含） 以上项目须执行学校集中采购流程。